1.  Анализ нового подхода, выраженного в ст. 54.1 НК РФ:

1.1 Анализ правового подхода государства к пределу осуществления прав, получению необоснованной выгоды, ст. 54.1 НК РФ, Письмо от 16 августа 2017 г. СА-4-18/16148@ и др.

Рассмотрение пробелов подхода:

•  доказывание формы вины (ее отсутствия по каждому из оснований);
•  установление размера ответственности (можно ли полностью отказать в вычете, если по результатов работы «схемы» недоимка в бюджете сформирована на меньшую сумму или отсутствует);
•  способы установления размера налоговой недоимки;
•  влияние решения по итогам проверки по новым основаниям на права и обязанности контрагентов и иных третьих лиц (например, директора компании), необходимость привлечения их в налоговый спор.

1.2 Анализ видоизменения подхода государства к получению необоснованной выгоды.

2.      Рассмотрение способов доказывания:

•  искажения сведений о фактах хозяйственной жизни;
•  отсутствия деловой цели;
•  отсутствие в цепочке поставщика товаров (работ/услуг).

3.  Анализ противоправных действия применяемых налоговыми органами с целью доказывания ст. 54.1 НК РФ

•  формирование и отправка за компанию нулевой отчетности;
•  отказ принимать налоговую декларацию и др.

Рассмотрение способов противостояния такому подходу.

4.   Анализ способов противодействия претензиям по ст. 54.1 НК РФ

•  доказывание отсутствие вины лица, в том числе через обращение в правоохранительные органы;
•  формирование доказательственной базы параллельно ИФНС;
•  способы доказывания реальности сделок;
•  привлечение к участию в деле третьих лиц, создание преюдиции и т.п.

5.   Способы заключения договора с минимизацией претензий по ст. 54.1 НК РФ.

6.    Анализ способов и деловых целей выбора контрагентов.

7.    Правила построения группы лиц учитываемые в целях минимизации налоговых последствий.

8.    Способы смещения ответственности на третьих лиц.

9.    Способы противодействия нарушениям допускаемым при проведении мероприятий налогового контроля.